מדי יום אני רואה כיצד אלפי ישראלים משאירים כסף אצל רשויות המס פשוט כי אינם מודעים לזכויותיהם.
החזר מס הוא זכות חוקית, והתהליך פשוט יותר ממה שנדמה לכם.
במאמר מפורט הנסה למסביר לכם את כל מה שצריך לדעת על הגשת בקשה להחזר מס, מי זכאי מהן הסיבות העיקריות לקבלת ההחזר ולבסוף איך להגיש את הבקשה בפועל.
מהו החזר מס ומדוע הוא מגיע לי?
החזר מס הוא כסף שנוכה ממשכורתך או מהכנסותיך במהלך שנת המס, אך התברר בדיעבד כי נוכה ביתר.
בישראל, ניכוי המס נעשה על ידי המעסיק או הגוף המשלם כמו קופת גמל או ביטוח לאומי על בסיס חישוב חודשי.
החישוב החודשי הזה אינו לוקח בחשבון אירועים אישיים, נקודות זיכוי מיוחדות, הוצאות מוכרות, או שינויים במהלך השנה.
רק חישוב שנתי כולל המתבצע באמצעות הגשת דוח יכול לקבוע את חבות המס האמיתית שלך, אם שילמת יותר אתה זכאי להחזר פשוט לא?
מי יכול להגיש בקשה להחזר מס?
כל אדם שאינו חייב בהגשת דוח שנתי כלומר אינו עצמאי, בעל שליטה יכול להגיש בקשה להחזר מס.
הבקשה להחזר מוגשת על ידי הגשת "דוח שנתי מקוצר" טופס 135.
ניתן להגיש בקשה עד שש שנים אחורה מתום שנת המס הרלוונטית כלומר בשנת 2025 ניתן להגיש בקשה עבור השנים 2019-2024.
הסיבות הנפוצות ביותר לזכאות להחזר מס
סיבות הנפוצות ביותר:
| קטגוריה | תיאור הזכאות | איך זה קורה בפועל? |
| מעבר בין עבודות או תקופת אבטלה/חל"ת | חוסר בתיאום מס מדויק או הפסקת עבודה באמצע שנה. | אם עבדת בכמה מקומות עבודה או היית מובטל, חישוב המס החודשי היה לא מדויק, מה שהוביל לניכוי מס עודף על ההכנסה השנתית הכוללת. |
| הפקדות לקופת גמל (תיקון 190) | ביצוע הפקדות עצמאיות (שאינן דרך המעסיק) לקופת גמל, קרן פנסיה או ביטוח חיים. | הפקדות אלו מזכות בזיכוי מס והחזר של 35% מהסכום המופקד, אך הזיכוי לא ניתן אוטומטית אלא רק באמצעות דוח. |
| שינוי במצב אישי (נקודות זיכוי) | גירושין, לידת ילד, ילד עם צרכים מיוחדים, שינוי במצב בריאותי (של המבקש או של קרובו). | שינויים אלו מזכים בנקודות זיכוי נוספות, אך הן לא תמיד מתעדכנות בזמן אצל המעסיק/רשות המסים. |
| חייל משוחרר או מסיימי שירות לאומי | זכאות לנקודות זיכוי נוספות למשך 36 חודשים לאחר סיום השירות. | אם לא עדכנת את זכאותך אצל המעסיק, נוכה לך מס ביתר בתקופה זו. |
| פרישה מעבודה (קבלת מענקים) | קבלת מענק פרישה, דמי הסתגלות או פדיון ימי מחלה/חופשה במרוכז. | תשלום חד-פעמי דוחף את הפורש למדרגת מס גבוהה. הגשת דוח מאפשרת פריסת מס וקבלת החזר על הניכוי הלא מדויק. |
| השכלה אקדמית | תשלום שכר לימוד לתואר אקדמי או תעודת הוראה מזכה בנקודות זיכוי. | הזיכוי מגיע החל משנה לאחר סיום התואר, והוא דורש הגשת דוח. |
איך מגישים בקשה להחזר מס?
הגשת הבקשה מתבצעת באופן מקוון באתר רשות המסים או באמצעות יועץ מס
מצורף קישור לשירות:רשות המיסים – כניסה ללקוחות רשומים
שלב 1: איסוף המסמכים הרלוונטיים (חובה)
כדי לבצע חישוב מדויק, יש לאסוף את כל המסמכים הקשורים להכנסות ולניכויים בשנה הרלוונטית לדוגמה, עבור שנת 2024:
- טופסי 106: מכל המעסיקים לשנת 2024.
- טופס 867: דוח שנתי על רווחי הון מניירות ערך מבקשים מהבנקאי.
- אישורים על הפקדות: אישורים על הפקדות עצמאיות לקופות גמל, קרנות פנסיה או ביטוח חיים מבקשים מחברת הביטוח או מסוכן הביטוח שלכם.
- אישורים רפואיים: אישור על נכות .
- אישורי לימודים: אישור על תשלום שכר לימוד.
- טפסי 109: מביטוח לאומי במקרה של דמי אבטלה, שמירת היריון, דמי לידה וכדומה.
שלב 2: מילוי הדוח השנתי המקוצר
את הבקשה מגישים באמצעות מערכת מקוונת באתר רשות המסים.
עליך למלא את כל הפרטים האישיים ולציין בבירור את סיבת הבקשה ואת שנות המס הרלוונטיות.
יש לסמן בבירור כי הבקשה היא "דוח יחיד המבקש החזר מס".
שלב 3: הגשת הדוח וקבלת ההחלטה
לאחר הגשת הדוח המקוון וצירוף כל המסמכים הרלוונטיים:
- בדיקה: פקיד שומה בודק את הדוח שלך התהליך אורך מספר חודשים בדרך כלל חודשיים לעיתים עד שנה במקרים שההחזר שמגיע לכם הוא מאוד גבוהה.
- אישור / דחייה: רשות המסים שולחת לך הודעה בדבר קבלת הבקשה וגובה ההחזר שאושר.
- קבלת הכסף: ההחזר מועבר ישירות לחשבון הבנק שציינתן בבקשה ההחזר ניתן בתוספת ריבית והצמדה ובדרך כלל לוקח עד חודש ימים.
אל תוותרו על הכסף שלכם
כמומחה לתחום, אני רואה כי הדרך הבטוחה והיעילה ביותר לקבל את מלוא ההחזר היא באמצעות יועץ מס מוסמך.
מקצועיות: יועץ מס יודע לזהות הטבות וזיכויים שאתה אינך מודע אליהם.
חיסכון בזמן: הוא חוסך לך את הצורך במילוי טפסים מורכבים ובהתנהלות מול רשות המסים.
הבטחת מקסימום: מילוי שגוי של הדוח עלול להוביל לדחייה או, במקרים קיצוניים, אפילו לחבות מס.
אל תחכו בדקו את זכאותכם להחזר מס עבור שש השנים האחרונות.