כך תגדילו את ההכנסה החודשית משלושה מקורות במקביל

פרישה כנקודת זינוק, לא כקו הסיום

 

בעבר, המושג "פרישה" סימל באופן כמעט אוטומטי סיום מוחלט של החיים המקצועיים ותחילתו של שלב הסתפקות בהכנסה פסיבית, שעיקרה קצבאות וחסכונות.

אולם, המציאות הכלכלית בישראל, יחד עם העלייה בתוחלת החיים והצורך לשמר רמת חיים נאותה, יצרו פרדיגמה חדשה: גיל הפרישה אינו קו הסיום, אלא נקודת זינוק לאסטרטגיה פיננסית חכמה ומרובת מקורות.

הסוד טמון בשילוב חכם ומיטבי בין שלושה עמודי תווך: המשך עבודה, קצבת זקנה מביטוח לאומי וקצבת פנסיה צוברת.

ניהול נכון של שלושת המקורות הללו, בליווי תכנון מס מתאים, יכול להפוך את ההכנסה בגיל השלישי לגבוהה, יציבה ואף משופרת לעומת תקופת העבודה המלאה.

המפתח לכך טמון בהבנה מעמיקה של כללים, סעיפים וזכויות, שהמדינה מספקת במיוחד באמצעות המנגנון המכונה "קיבוע זכויות".

 

 

המשוואה החדשה: שילוב שלושת המקורות

 

הבסיס למהלך כולו הוא ההבנה כי קצבת פנסיה אינה מחייבת הפסקת עבודה.

מערכת הפנסיה והביטוח הלאומי מאפשרות, ואף מעודדות, שילוב הכנסות לאחר גיל הפרישה, כל עוד נעשה תכנון מקדים ומדויק.

שלושת מרכיבי ההכנסה לאחר הפרישה:

1. שכר עבודה: המשך העסקה במשרה מלאה, חלקית, או אפילו כעצמאי במקביל.
2. קצבת זקנה (אזרח ותיק) מביטוח לאומי: קצבה חודשית בסיסית המגיעה למבוטחים לאחר עמידה בתנאי גיל ואכשרה, ולעיתים גם במבחן הכנסות.
3. קצבת פנסיה צוברת: הקצבה החודשית המשולמת על בסיס הכספים שנצברו בקרן הפנסיה, בביטוח המנהלים או בקופת הגמל לאורך שנות העבודה.

המטרה הפיננסית היא לא רק "לקבל" את שלושת המקורות, אלא להבטיח שהשילוב ביניהם ימקסם את הסכום נטו באמצעות הטבות מס וחיסכון בדמי ביטוח לאומי.

 

עמוד התווך הראשון: קצבת הזקנה ומבחן ההכנסות

 

המוסד לביטוח לאומי מבטיח לכל תושב ותיק קצבה חודשית בסיסית, המכונה קצבת אזרח ותיק (קצבת זקנה).

הדרך לקבלת קצבה זו משתנה בהתאם לגיל ולגובה ההכנסות של הפורש.

 

גיל הפרישה מול גיל הזכאות המוחלט

 

• גיל הפרישה: זהו הגיל שבו ניתן להתחיל לקבל קצבת זקנה, בכפוף למבחן הכנסות. נכון לשנים אלו, גיל הפרישה לנשים נע בהדרגה בין 60 ל-65 (תלוי בתאריך הלידה), ואילו גיל הפרישה לגברים הוא 67.
• גיל הזכאות המוחלט: גיל 70. החל מגיל זה, כל אזרח ותיק זכאי לקצבת זקנה ללא כל מבחן הכנסות, ללא קשר לגובה שכרו או להכנסותיו האחרות.

 

"מבחן ההכנסות" – המלכוד והפתרון

 

בין גיל הפרישה לגיל הזכאות המוחלט 70 נדרש הפורש לעמוד במבחן הכנסות.

כלומר, אם הכנסתו מעבודה חודשית (ברוטו) עוברת סף מסוים (נכון לשנת 2025, כ-9,781 ש"ח ליחיד וכ-13,040 ש"ח לזוג), הקצבה עלולה להישלל או להינתן באופן חלקי בלבד.

נקודת המפתח: הכנסה מקצבת פנסיה צוברת אינה נלקחת בחשבון במבחן ההכנסות של הביטוח הלאומי! לכן, אדם יכול לקבל קצבת פנסיה גבוהה ככל שתהיה, ובמקביל, אם שכרו מעבודה נמוך מהסף הקבוע, הוא יהיה זכאי לקצבת זקנה מלאה. אם השכר גבוה מהסף, הקצבה תופחת באופן יחסי.

אסטרטגיה לדחייה או קבלה:

• אם השכר גבוה ומבטל את קצבת הזקנה: יש לשקול בחיוב לדחות את קבלת הקצבה עד גיל 70. דחיית הקצבה מעניקה תוספת של 5% על הקצבה הבסיסית עבור כל שנת דחייה (עד גיל 70), מה שמגדיל את הקצבה משמעותית למשך כל ימי החיים.
• אם השכר מתחת לסף או שהאדם לא עובד: יש להגיש תביעה מיידית לביטוח לאומי עם ההגעה לגיל הפרישה.

 

עמוד התווך השני: הפנסיה הצוברת ותכנון המס

 

קרן הפנסיה או ביטוח המנהלים משלמים קצבה חודשית שמקורה בכספים שהופרשו לאורך שנות העבודה.

קצבה זו נחשבת הכנסה חייבת במס, בדומה לשכר.

אולם, המדינה מעניקה פטור משמעותי על חלק מהפנסיה באמצעות תהליך קריטי: קיבוע זכויות.

 

קיבוע זכויות: מגן המס של הפורש

 

קיבוע זכויות הוא הליך חד-פעמי שכל פורש חייב לבצע מול מס הכנסה (באמצעות טופס 161ד') כחלק מתהליך קבלת הקצבה הפנסיונית.

מטרת ההליך היא לקבוע את גובה הפטור ממס הכנסה שיקבל הפורש על קצבת הפנסיה שלו לאורך כל חייו.

הפטור ניתן כסכום חודשי קבוע (שמתעדכן) והוא יכול להגיע לסכומים משמעותיים, שחוסכים אלפי שקלים בשנה.

אסטרטגיית הקיבוע (קיבוע קצבאות):

כדי למקסם את ההכנסה, הקיבוע צריך להיעשות מתוך ראייה כוללת של כלל מקורות ההכנסה, כולל השכר מעבודה.

מומחה פרישה יודע כיצד לתכנן את הקיבוע כך שישאיר מספיק נקודות זיכוי לניצול על הפנסיה ובמקביל, יאפשר ניצול של הטבות אחרות (כגון משיכת פיצויים פטורים ממס).

 

שילוב פנסיה ועבודה – דרוש תיאום מס!

 

כאשר פורש מקבל גם קצבת פנסיה וגם שכר עבודה, מדובר בשני משלמי שכר שונים (קרן הפנסיה והמעסיק).

כדי למנוע ניכוי מס עודף (שיגיע כהחזר רק בשנה הבאה), יש לבצע תיאום מס שנתי.

תיאום המס יחלק את נקודות הזיכוי ואת מדרגות המס בין שני המשלמים, ויבטיח שהפורש יקבל את הסכום המדויק המגיע לו מדי חודש, תוך ניצול מלא של הפטור על הפנסיה שנקבע בקיבוע זכויות.

 

עמוד התווך השלישי: המשך עבודה והטבות נלוות

 

הרעיון המרכזי הוא שאפשר ורצוי להמשיך לעבוד, לא רק מסיבות נפשיות וחברתיות, אלא גם בשל הטבות פיננסיות מובהקות.

 

חיסכון בדמי ביטוח לאומי

 

כאן טמונה אחת ההטבות הכלכליות הגדולות ביותר עבור העובד שפרש וממשיך לעבוד:

1. פטור מדמי ביטוח לאומי על הפנסיה: עובד שהגיע לגיל פרישה (67 לגבר, גיל משתנה לאישה) פטור לחלוטין מתשלום דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות על הכנסותיו מקצבת הפנסיה. מדובר בחיסכון משמעותי.
2. הפחתה בדמי ביטוח לאומי על השכר: שכיר שהגיע לגיל פרישה ממשיך להיות מבוטח, אך החלק בדמי הביטוח הלאומי שהיה מנוכה משכרו מופחת משמעותית.
3. בפועל, המעסיק עדיין משלם את חלקו המלא, אך ניכוי דמי הביטוח מהעובד עצמו הוא מינימלי, וכשמדובר בעובד שמקבל קצבת זקנה (אזרח ותיק), לעיתים הוא פטור לחלוטין מתשלום דמי ביטוח לאומי על השכר, כאשר המעסיק משלם את חלקו בלבד.
   • התוצאה: השכר נטו מהעבודה גדל באופן מיידי, ללא כל שינוי בשכר הברוטו!

 

דחיית קצבה וצבירת תוספת דחייה

 

עבור מי ששכרו מעבודה עדיין גבוה ומשלול את זכאותו לקצבת זקנה (עד גיל 70), יש יתרון כפול בדחיית הקצבה:

1. תוספת דחיית קצבה: כאמור, קצבת הזקנה גדלה ב5% לשנה עבור כל שנת דחייה (עד גיל 70).
2. המשך הפרשות פנסיוניות: ככל שהעובד ממשיך לעבוד, הוא והמעסיק ממשיכים להפריש כספים לקרן הפנסיה, מה שמגדיל את הסכום הצבור ואת גובה הקצבה העתידית (גם אם הקצבה כבר החלה להשתלם, ההפקדות הנוספות יוצרות "קצבה שנייה" קטנה המתווספת לראשונה).

 

תכנון מקרה לדוגמה: מיקסום ההכנסה

 

נניח גבר (67) שהגיע לגיל פרישה:

מקור הכנסה	סכום ברוטו (משוער)	מיסוי וניכויים	סכום נטו (משוער)
1. עבודה (חלקית)	7,000 ש"ח	דמי ביטוח לאומי מופחתים/פטורים, מס הכנסה (לאחר תיאום)	כ-6,500 ש"ח
2. קצבת פנסיה צוברת	5,000 ש"ח	מס הכנסה (לאחר קיבוע זכויות ופטור)	כ-4,500 ש"ח
3. קצבת זקנה (ביטוח לאומי)	2,400 ש"ח	ניכוי דמי בריאות בלבד	כ-2,100 ש"ח
סך הכנסה חודשית	14,400 ש"ח		כ-13,100 ש"ח

ניתוח המקרה: במקרה זה, הפורש ממשיך לעבוד במשרה חלקית בשכר צנוע יחסית.

היות ושכרו נמוך מהסף הקבוע בביטוח לאומי, הוא זכאי לקצבת זקנה מלאה.

במקביל, הוא מקבל את הפנסיה הצוברת שלו.

בזכות קיבוע הזכויות הוא משלם מס מופחת על הפנסיה, ובזכות הגעתו לגיל פרישה הוא חוסך בדמי ביטוח לאומי על השכר.

השילוב הופך את הכנסתו החודשית הפנויה לסכום גבוה ויציב, המאפשר לו ליהנות מרמת חיים טובה יותר לצד פחות עומס עבודה.

 

המלצות פרקטיות למקסום הזכויות

 

כדי ליישם את האסטרטגיה הפיננסית הזו בהצלחה, יש לפעול באופן יזום ומקצועי:

 

1. תכנון פרישה מקיף (יועץ פרישה)

 

התהליך מורכב וכולל אינטראקציה בין שלושה גופים שונים (מס הכנסה, ביטוח לאומי וקרנות הפנסיה).

טעות אחת, כמו משיכת פיצויים לפני קיבוע זכויות, יכולה לעלות בעשרות אלפי שקלים.

לכן, מומלץ בחום רב להיעזר ביועץ פרישה פנסיוני שאינו מוכר מוצרים, אשר יבצע סימולציה מקיפה ויתכנן את מועדי משיכת הקצבאות ואופן ביצוע קיבוע הזכויות בצורה מיטבית.

 

2. בדיקת זכאות לקצבת זקנה מראש

 

עוד לפני גיל הפרישה, יש לבדוק באמצעות המחשבונים והסימולטורים של המוסד לביטוח לאומי האם אתם עומדים במבחן ההכנסות (אם בכוונתכם להמשיך לעבוד).

הבדיקה הזו קריטית לקבלת ההחלטה האם להגיש תביעה מיידית או לדחותה וליהנות מתוספת הדחייה של 5% לשנה.

 

3. עדכון המעסיק וביצוע תיאום מס

 

אם אתם ממשיכים לעבוד ומקבלים קצבת פנסיה, יש לעדכן את המעסיק על קבלת קצבת הזקנה כדי שיפחית את דמי הביטוח הלאומי משכרכם.

בנוסף, חובה לבצע תיאום מס שנתי (באינטרנט או אצל פקיד שומה) כדי לחלק את הפטורים ונקודות הזיכוי בין הפנסיה לשכר, ולמנוע תשלומי מס עודפים.

 

4. ניצול הטבות נוספות

 

עם ההגעה לגיל פרישה אתם הופכים לאזרחים ותיקים וזכאים להטבות רבות נוספות: הנחות בארנונה (בכפוף להכנסה), הנחות בתחבורה ציבורית, הנחות בכניסה לאתרים ועוד.

חשוב למצות את כל הזכויות הללו כדי להגדיל את ההכנסה הפנויה.

 

סיכום: בטחון כלכלי ושיפור איכות החיים

 

המסר המרכזי של אסטרטגיית "ההכנסה המשולשת" הוא ברור: גיל הפרישה בישראל יכול להיות מתגמל יותר ממה שחשבתם.

באמצעות ידע, תכנון מראש וניצול מנגנונים קיימים כמו מבחן ההכנסות המקל של הביטוח הלאומי (שאינו לוקח בחשבון פנסיה) ופטור המס המשמעותי על הפנסיה (קיבוע זכויות), ניתן להבטיח לעצמכם עתיד כלכלי יציב ומרווח.

השילוב המנצח של קצבת זקנה, פנסיה צוברת והמשך עבודה לא רק שמגדיל את הסכום בחשבון הבנק, אלא גם מאפשר גמישות תעסוקתית, הפחתת עומס ולבסוף  שיפור משמעותי באיכות החיים בגיל שבו הזמן הפנוי הופך למשאב היקר ביותר.

חובה על כל מי שמתקרב לגיל פרישה להתייחס לתהליך כאל תכנון פיננסי לכל דבר, ולא כאל מילוי טפסים טכני.

 

הערה חשובה: המידע בכתבה זו הוא כללי ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, פיננסי או משפטי. נתוני הסכומים והתקרות משתנים מעת לעת, ועל כן יש להתייעץ תמיד עם יועץ פרישה מוסמך לפני קבלת החלטות סופיות.