Я ежедневно вижу, как тысячи израильтян оставляют деньги у налоговых органов просто потому, что не знают о своих правах.
Возврат налога это законное право, и процесс проще, чем вам кажется.
В этом подробном руководстве мы объясним вам все, что нужно знать о подаче заявления на возврат налога кто имеет право, каковы основные причины для получения возврата и, наконец, как фактически подать заявление.
Что такое Возврат Налога и Почему Он Мне Положен?
Возврат налога это деньги, которые были удержаны из вашей зарплаты или доходов в течение налогового года, но, как выяснилось впоследствии, были удержаны излишне.
В Израиле удержание налога производится работодателем или выплачивающей организацией например, пенсионным фондом или Ведомством национального страхования Битуах Леуми на основе ежемесячного расчета.
Этот ежемесячный расчет не учитывает личные события, специальные зачетные единицы (נקודות זיכוי), признанные расходы или изменения в течение года.
Только годовой расчет выполняемый путем подачи отчета может определить ваше истинное налоговое обязательство. Если вы заплатили больше, чем нужно, вы имеете право на возврат!
Кто Может Подать Заявление на Возврат Налога?
Любое физическое лицо, которое не обязано подавать годовой отчет (т.е., не является частным предпринимателем, контролирующим акционером или лицом с иными сложными доходами, требующими полного отчета), может подать заявление на возврат налога.
Заявление на возврат подается путем представления "Сокращенного годового отчета" (טופס 135). Можно подать заявление на возврат до шести лет назад с момента окончания соответствующего налогового года. То есть, в 2025 году вы можете подать заявление за 2019-2024 годы.
Наиболее Распространенные Причины Для Права на Возврат Налога
| Категория | Описание Права | Как Это Происходит Фактически? |
| Смена работы, безработица или неоплачиваемый отпуск (ХАЛАТ) | Отсутствие точной координации налога или прекращение работы в середине года. | Если вы работали в нескольких местах или были безработным, ежемесячный расчет налога был неточным, что привело к излишнему удержанию налога от общего годового дохода. |
| Взносы в Пенсионный Фонд/Битуах (Тикун 190) | Осуществление самостоятельных взносов (не через работодателя) в пенсионный фонд, купат гемель или страхование жизни. | Эти взносы дают право на Налоговый Кредит (возврат 35% от внесенной суммы, до потолка), но кредит не предоставляется автоматически, а только через отчет. |
| Изменение личного статуса (Зачетные Единицы) | Развод, рождение ребенка, ребенок с особыми потребностями, изменение состояния здоровья (вас или близкого родственника). | Эти изменения дают право на дополнительные Зачетные Единицы (נקודות זיכוי), но они не всегда своевременно обновляются у работодателя/Налоговой службы. |
| Уволенные Солдаты или Выпускники Нац. Службы | Право на дополнительные Зачетные Единицы в течение 36 месяцев после завершения службы. | Если вы не обновили свое право у работодателя, с вас был удержан излишний налог в этот период. |
| Выход на Пенсию (Получение Грантов) | Получение единовременного выходного пособия, адаптационных выплат или оплаты неиспользованных больничных/отпускных. | Единовременная выплата быстро толкает пенсионера в высокую налоговую скобку. Подача отчета позволяет выполнить Налоговую Рассрочку (פריסת מס) и получить возврат налога, удержанного неточно. |
| Академическое Образование | Оплата обучения для получения академической степени или сертификата преподавателя дает право на Зачетные Единицы. | Кредит предоставляется начиная со следующего года после завершения учебы и требует подачи отчета. |
Как Подать Заявление на Возврат Налога?
Подача заявления осуществляется онлайн на сайте Налоговой службы или через налогового консультанта.
רשות המיסים – כניסה ללקוחות רשומים
Шаг 1: Сбор Соответствующих Документов (Обязательно)
Для выполнения точного расчета необходимо собрать все документы, связанные с доходами и вычетами за соответствующий год например, за 2024 год.
Формы 106 (טופס 106): От всех работодателей за 2024 год.
Форма 867 (טופס 867): Годовой отчет о прибыли от капитала с ценных бумаг (запрашивается у вашего банкира).
Справки о Взносах: Справки о самостоятельных взносах в купат гемель, пенсионные фонды или страхование жизни (запрашиваются у страховой компании или вашего страхового агента).
Медицинские справки: Справка об инвалидности (если применимо).
Справки об обучении: Справка об оплате обучения.
Формы 109 (טופס 109): От Битуах Леуми (в случае пособия по безработице, сохранения беременности, декретных и т.п.).
Шаг 2: Заполнение Сокращенного Годового Отчета
Заявление подается через онлайн-систему на сайте Налоговой службы.
Вы должны заполнить все личные данные и четко указать причину запроса и соответствующие налоговые годы.
Важно: Четко отметьте, что заявление является "Отчетом физического лица, запрашивающего возврат налога" (т.е., Форма 135).
Шаг 3: Подача Отчета и Получение Решения
После подачи онлайн-отчета и прикрепления всех соответствующих документов:
Проверка: Налоговый инспектор проверяет ваш отчет (процесс занимает несколько месяцев, иногда до года в случаях очень крупных возвратов).
Утверждение / Отказ: Налоговая служба отправляет вам уведомление о принятии заявления и утвержденной сумме возврата.
Получение Денег: Возврат переводится непосредственно на банковский счет, который вы указали. Возврат предоставляется с добавлением процентов и индексации, и обычно занимает до одного месяца с момента утверждения.
Не Отказывайтесь от Своих Денег!
Как эксперт в этой области, я считаю, что самый безопасный и эффективный способ получить полный возврат это через квалифицированного налогового консультанта.
Профессионализм: Налоговый консультант знает, как определить льготы и кредиты, о которых вы не подозреваете.
Экономия Времени: Он избавляет вас от необходимости заполнять сложные формы и вести дела с Налоговой службой.
Гарантия Максимума: Неправильное заполнение отчета может привести к отказу или, в крайних случаях, даже к налоговым обязательствам.
Не ждите проверьте свое право на возврат налога за последние шесть лет.