תיקון 190

תיקון 190 יתרונות

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה מאפשר לחוסכים בגילאי 60 ומעלה להפקיד כספים בקופת גמל לחיסכון וליהנות מהטבות מס משמעותיות במשיכת הכספים.
יתרונות של קופה לפי תיקון 190:
1. קבלת קצבה פטורה ממס: לאחר גיל 60, ניתן לקבל קצבה חודשית פטורה ממס על כספי הקופה.
2. הטבות מס במשיכה חד-פעמית: בכפוף לעמידה בתנאים מסוימים (גיל 60 ומעלה, קבלת קצבת זקנה חודשית מעל סכום מינימלי), ניתן למשוך את כספי הקופה בתשלום מס של 15% בלבד על הרווח הנומינלי, במקום 25% על הרווח הריאלי באפיקי השקעה אחרים.
3. גמישות בהשקעה: ניתן לבחור מבין מגוון מסלולי השקעה בקופה ולעבור ביניהם בקלות, כולל חשיפה לנכסים לא סחירים כמו נדל"ן וקרנות השקעה.
4. ניידות בין חברות מנהלות: ניתן להעביר את כספי הקופה לחברה מנהלת אחרת בכל עת, ללא תשלום מס רווח הון.
5. אפשרות לקבל הלוואה: ניתן לקבל הלוואה בתנאים אטרקטיביים כנגד הכספים המופקדים בקופה.
6. תכנון הורשה: ניתן למנות מוטבים בקופה, ובמקרה פטירה לפני גיל 75, המוטבים יקבלו את הכספים פטורים ממס רווח הון.

מהו המס המוטל על משיכת כספים מקופת גמל לפי תיקון 190 לאחר גיל 60?

משיכת כספים מקופת גמל לפי תיקון 190 לאחר גיל 60 יכולה להתבצע בשתי דרכים עיקריות:
1. משיכה כקצבה חודשית: במקרה זה, הקצבה תהיה פטורה לחלוטין ממס, למעט חלק קצבה מזכה.
    כלומר, לא תצטרכו לשלם מס הכנסה על הקצבה שתקבלו מקופת הגמל.
2. משיכה חד פעמית:
בכפוף לעמידה בתנאים מסוימים (כגון גיל 60 ומעלה וקבלת קצבת זקנה חודשית מעל סכום מינימלי), ניתן למשוך את כספי הקופה בתשלום מס של 15% על הרווח הנומינלי.
חשוב לציין שמדובר במס נמוך יותר בהשוואה למס רווחי הון ריאלי של 25% המוטל על אפיקי השקעה אחרים כמו קרנות נאמנות ותיק ניירות ערך.
לסיכום:
משיכת כספים כקצבה חודשית מקופת גמל לפי תיקון 190 לאחר גיל 60 פטורה ממס.
משיכה חד פעמית, בכפוף לעמידה בתנאים, חייבת במס של 15% על הרווח הנומינלי.

מתי ניתן להעביר כספים מקופת גמל להשקעה לקרן פנסיה?

עמיתים מעל גיל 60 במקרים של פרישה מיידית: "כיום ניתן לנייד קופות גמל להשקעה או לנייד קופות גמל להשקעה לקרן פנסיה (לעמיתים מעל גיל 60) במקרים של פרישה מיידית".
לצורך קבלת קצבה פטורה ממס: לצורך קבלת קצבה פטורה ממס מקופת גמל לפי תיקון 190, יש לנייד תחילה את הכספים מהקופה לקרן פנסיה או ביטוח מנהלים.
העברה לקרן פנסיה לצורך קבלת קצבת זקנה מיידית: ניתן להעביר כספים מקופת גמל להשקעה לקרן פנסיה או ביטוח מנהלים לצורך קבלת קצבת זקנה מיידית, ובמקרה זה לא ינוכה מס רווחי הון בעת הניוד.
חשוב לציין:
העברה כזו עשויה להיות כרוכה בתשלום מס, תלוי בתנאים הספציפיים.
חשוב לציין:
מומלץ להתייעץ עם יועץ פיננסי מוסמך לקבלת מידע נוסף ולהחלטה האם קופה לפי תיקון 190 מתאימה לכם.
Skip to content