תיקון 190 לפקודת מס הכנסה – המדריך המלא לחיסכון חכם בגיל הפרישה

מאת שקלובסקי דמיטרי, מתכנן פיננסי מוסמך | אליאנס סוכנות לביטוח

 

יש לכם הון פנוי ואתם שואלים את עצמכם איך לשמר אותו, להגדיל אותו ולשלם עליו כמה שפחות מס? תיקון 190 לפקודת מס הכנסה הוא אחד הכלים החכמים ביותר שקיימים בשוק הישראלי לטובת מי שהגיע לגיל הפרישה – ועדיין לא מספיק אנשים מכירים אותו לעומק.

במאמר זה נסביר בדיוק מהו תיקון 190, מה היתרונות שלו, כיצד ניתן לנצל אותו בצורה מיטבית – וגם מה חשוב לדעת לפני שמחליטים.

מה זה בכלל תיקון 190?

תיקון 190 הוא הוראה בפקודת מס הכנסה המאפשרת לחוסכים להפקיד כספים לקופת גמל תוך הנאה מהטבות מס משמעותיות. המטרה המרכזית שלו היא לספק פתרון חיסכון אטרקטיבי לגיל הפרישה – בין אם פרשתם כבר מעבודה ובין אם אתם מקבלים קצבה פנסיונית ועומדים בתנאי המינימום שקבע החוק.

בשורה התחתונה: מדובר באחד ממכשירי החיסכון הטובים ביותר הקיימים כיום בשוק הישראלי לבני גיל הפרישה.

6 יתרונות מרכזיים שחשוב להכיר

1. קצבה חודשית פטורה ממס

מגיל 60 ניתן לקבל קצבה חודשית מכספי הקופה – פטורה לחלוטין ממס הכנסה. יתרון זה מגדיל בפועל את ההכנסה נטו שלכם בגיל שבו כל שקל חשוב.

2. מס מופחת על משיכה חד-פעמית

אם תבחרו למשוך את הכסף בסכום חד-פעמי, תשלמו מס רווח הון של 15% בלבד – על הרווח הנומינלי. לשם השוואה, מס רווחי ההון הרגיל עומד על 25% על הרווח הריאלי. תיקון 190 חוסך לכם את מרכיב האינפלציה.

3. גמישות בניהול ההשקעות

הקופה מאפשרת בחירה ממגוון מסלולי השקעה, ואפשר להעביר כספים בין מסלולים ללא אירוע מס. כך הכסף שלכם ממשיך לצמוח בריבית דריבית.

4. ניידות בין חברות ללא מס

רוצים לעבור לחברה מנהלת אחרת? ניתן לנייד את כל הכספים בכל עת – ללא תשלום מס רווח הון בעת ההעברה.

5. הלוואה כנגד הקופה

חברות רבות מאפשרות קבלת הלוואה אטרקטיבית כנגד הכספים שנצברו בקופה. כך תוכלו ליהנות מנזילות זמנית – מבלי למשוך את הכסף ולשלם מס.

6. תכנון הורשה חכם

ניתן למנות מוטבים בקופה. במקרה פטירה לפני גיל 75, המוטבים יקבלו את הכספים פטורים לחלוטין ממס רווח הון – כלי תכנון עיזבון יעיל ופשוט.

כיצד ממשים את החיסכון אחרי גיל 60?

עומדות בפניכם שתי דרכים עיקריות:

א. קצבה חודשית – הדרך המועדפת

מניידים את הכספים לקרן פנסיה או ביטוח מנהלים, ומקבלים קצבה חודשית פטורה ממס. זוהי הדרך הפשוטה, הבטוחה והמיסויית ביותר.

ב. משיכה חד-פעמית – בתנאים מסוימים

לבחור באפשרות זו צריך לעמוד בשני תנאים:

• גיל: מעל 60 בלבד.
• קצבה מזערית: קבלת קצבת זקנה חודשית מינימלית. נכון לינואר 2025 – 1,795 ₪ ליחיד.

המס במשיכה חד-פעמית: 15% על הרווח הנומינלי בלבד – לעומת 25% על הרווח הריאלי במסלול הרגיל.

3 המלצות מעשיות לפני שמתחילים

• בדקו זכאות: וודאו שאתם עומדים בתנאי הסף – גיל 60 וקצבה מזערית.
• הגדירו מוטבים: קבעו מוטבים ברורים בקופה כדי להבטיח תכנון הורשה נכון.
• השוו מסלולים: אל תסתפקו במסלול ברירת המחדל – השוו תשואות, דמי ניהול ורמות סיכון.

תיקון 190 הוא כלי מורכב שדורש הבנה מעמיקה של פקודת מס הכנסה. אל תעשו זאת לבד.

אנו באליאנס סוכנות לביטוח מתמחים בליווי פנסיוני ופיננסי.

צרו עמנו קשר עוד היום  נקבע פגישה פרטנית ונבנה עבורכם תוכנית חיסכון המותאמת אישית לצרכים שלכם.

הערה: אין לראות בתוכן זה ייעוץ מס או ייעוץ פנסיוני.

המידע מבוסס על פקודת מס הכנסה נכון למועד הכתיבה.

יש להתייעץ עם גורם מוסמך ובעל רישיון לפני קבלת החלטות פיננסיות.