- למה זה חשוב עכשיו
- 1. מדרגות מס הכנסה לשנת 2026 (הכנסה מיגיעה אישית)
- 2. דמי ביטוח לאומי ודמי בריאות לשנת 2026
- שכיר
- עצמאי
- 3. שכיר או עצמאי: הבדלים בהטבות המס ובחיסכון
- קרן השתלמות
- פנסיית חובה לעצמאים
- פיצויים ומענקי פרישה
- 4. גיל פרישה והטבות רלוונטיות לשנת 2026
- תיקון 190
- פטור ממס על ריבית לפי סעיף 125ד
- קופת גמל להשקעה
- איך אליאנס יכולה לעזור בפועל
- שאלות נפוצות
- תוכן עניינים
מדריך אליאנס 2026: תקרות מס, ביטוח לאומי והטבות פרישה שחייבים להכיר
מערכת המס והביטוח הלאומי התעדכנה בינואר 2026. כאן תמצאו את הנתונים הקובעים לשנת המס 2026 בצורה ברורה, עם דגש על שכירים, עצמאים, גיל פרישה והטבות מס רלוונטיות.
למה זה חשוב עכשיו
תקרות המס וההטבות משתנות מדי שנה, ואנשים רבים משלמים יותר מס ממה שצריך כי הם לא מכירים את העדכונים. תכנון נכון יכול לשפר תזרים, להגדיל חיסכון ולהפחית טעויות יקרות לקראת פרישה.
1. מדרגות מס הכנסה לשנת 2026 (הכנסה מיגיעה אישית)
מדרגות המס קובעות כמה מס תשלמו על כל שקל שמקורו בעבודה.
| הכנסה שנתית עד | שיעור מס |
|---|---|
| 84,120 ₪ | 10% |
| 120,720 ₪ | 14% |
| 193,800 ₪ | 20% |
| 269,280 ₪ | 31% |
| 560,280 ₪ | 35% |
| מעל 560,280 ₪ | 47% |
2. דמי ביטוח לאומי ודמי בריאות לשנת 2026
החישוב מתבסס על השכר הממוצע במשק, שעומד בשנת 2026 על 13,769 ₪. מדרגת 60% מהשכר הממוצע היא 7,703 ₪, והתקרה לחישוב היא 51,910 ₪.
שכיר
| רכיב | עד 60% מהשכר הממוצע (7,703 ₪) | מעל 60% ועד התקרה (51,910 ₪) |
|---|---|---|
| חלק עובד | 1.04% (ביטוח לאומי בלבד) | 7% ביטוח לאומי + 5.17% בריאות |
| חלק מעסיק | 4.51% ביטוח לאומי + 3.23% בריאות | 7.6% ביטוח לאומי |
עצמאי
| עד 60% מהשכר הממוצע (7,703 ₪) | מעל 60% ועד התקרה (51,910 ₪) |
|---|---|
| 4.47% ביטוח לאומי + 3.23% בריאות | 12.83% ביטוח לאומי + 5.17% בריאות |
3. שכיר או עצמאי: הבדלים בהטבות המס ובחיסכון
מעבר לשיעורי הביטוח הלאומי, קיימים הבדלים משמעותיים בהטבות המס והאפשרויות להפקדות לחיסכון.
קרן השתלמות
- שכיר: פטור ממס על הפקדות מעסיק עד שכר של 15,712 ₪ בחודש.
- עצמאי: יכול לנכות מהכנסתו עד 13,203 ₪ בשנה כהוצאה מוכרת לקרן השתלמות.
פנסיית חובה לעצמאים
עצמאי המשתכר מעל השכר הממוצע מחויב להפקיד לפחות 1,170 ₪ בחודש לקופת פנסיה. אי הפקדה עלולה לגרור סנקציות ולפגוע בזכויות עתידיות.
פיצויים ומענקי פרישה
שכיר זכאי לפטור על מענק פרישה עד 13,750 ₪ לכל שנת עבודה. תכנון נכון של מועד פרישה, פריסת מס ובחירת חלופות משיכה יכול לחסוך סכומים משמעותיים.
4. גיל פרישה והטבות רלוונטיות לשנת 2026
תיקון 190
מאפשר משיכה הונית במס מופחת של 15% נומינלי, בתנאי שקיימת קצבה מזערית של 5,306 ₪. זהו כלי נפוץ לתכנון מס בגיל פרישה, אבל הוא לא מתאים לכל אחד ולכן חשוב לבצע בדיקה מסודרת.
פטור ממס על ריבית לפי סעיף 125ד
- יחיד בגיל פרישה: פטור ממס על ריבית עד 15,000 ₪ בשנה.
- זוג בגיל פרישה: פטור עד 18,360 ₪ בשנה.
קופת גמל להשקעה
ניתן להפקיד עד 83,641 ₪ בשנה וליהנות מנזילות מלאה, מעבר בין מסלולים ללא אירוע מס, או פטור ממס במשיכה כקצבה בגיל פרישה.
איך אליאנס יכולה לעזור בפועל
בדיקה אישית קצרה יכולה לגלות פערים בניצול זכויות, בחיובי מס ובבחירת מסלולי משיכה. באליאנס אנחנו מבצעים בדיקה ממוקדת הכוללת:
- בדיקת ניצול נקודות זיכוי והטבות מס אישיות
- בדיקת הפקדות פנסיוניות וקרן השתלמות מול התקרות
- תכנון מענקי פרישה ותיאום מס לפי הצורך
- בדיקת התאמה לתיקון 190 ולמוצרים משלימים
שאלות נפוצות
האם מדרגות המס מתעדכנות כל שנה?
כן. מדרגות המס ונקודות הזיכוי מתעדכנות בדרך כלל בתחילת שנת המס לפי כללים שנקבעים בחקיקה ובתקנות.
האם עצמאי חייב להפקיד לפנסיה?
כן. קיימת חובת הפקדה לפנסיה לעצמאים בהתאם לרמת ההכנסה, ומומלץ לוודא שההפקדה תואמת את הדרישות ואת צרכי התכנון.
האם תיקון 190 מתאים לכל אחד?
לא. יש תנאים, כולל קיום קצבה מזערית. מומלץ לבצע בדיקה אישית לפני כל פעולה כדי להימנע ממס עודף או מהחלטה לא מתאימה.
האם כדאי למשוך כספי פיצויים פטורים ממס?
לא תמיד. משיכת פיצויים עלולה לפגוע בקצבה העתידית ולהשפיע על פטורים בהמשך. חשוב לתכנן את זה כחלק מתמונה כוללת.